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香港公司怎樣避免漏稅處罰

發布時間：2023-07-16 21:28:05

顧名思義，利得稅就是對公司的“利得”征收的稅。如果公司不盈利，就不需要交稅。怎樣讓稅務局知道你的公司沒有盈利呢？當然要經過一個做帳報稅的過程。

香港公司利得稅如何進行稅務申報

一、 香港公司做賬要做三大財務報表，分別是損益表、利潤表和資產負債表。 做賬所需要的資料包括公司章程、商業登記證(復印件)、銀行的月結單(對賬單)、銀行收款和付款水單(回單)、商業invoice、訂購單、裝箱單、運費單以及費用開支單據。

二、香港公司核數，此處的核數即是內地所說的審計，香港公司的核數師報告只有香港持牌的會計師（CPA）才有權出具，經公司股東/董事簽名確認后遞交稅局報稅香港稅務局評稅，香港公司遞交了稅表、會計報告和核數師報告后，稅務局會在三個月內完成評稅，如果確認公司是虧損或沒有利潤的，會發出無需繳稅的通知函，并將虧損額留到下一年抵扣。

當香港公司錄得財年內虧損，公司利得稅申報完成之后，在下列情況下，香港稅局按慣例不會要求企業毎年遞交利得稅報稅表：

1）尚未開始或己停止且尚未重新開始經營的行業或業務；

2）所經營行業或業務未有賺取（在抵銷任何承前損前）應評稅利潤。應評稅利潤為按照《稅務條例》計算的應棵稅利潤。

公司如符合上述情況，則暫時無須毎年遞交利得稅報稅表，但稅局將會復查公司的經營狀況及發出利得稅報稅表。因此，倘若公司于今后收到報稅表，必須遵照規定辦理。如香港公司不滿足如上情況，則需要主動申報利得稅。

香港公司利得稅偷稅漏稅的處罰與罰款

香港公司或個人在申報稅務的時候，出現故意填報稅表錯誤及故意偷稅漏稅的情況，一經定案將會面對如下的處罰與罰款：

罰款：簡易程序處罰款10,000港幣；公訴程序處罰款50,000港幣；

罰款：3倍偷漏稅款；

補加稅：3倍偷漏稅款；

監禁：簡易程序處6個月；公訴程序處3年。

香港公司偷稅漏稅被調查的原因

香港公司在備齊審計報告，填寫完利得稅表并申報稅務的之后，將會獲得香港稅局評稅主任的答復。而有的香港公司稅務處理可能存在偷稅漏稅的嫌疑，因此會被稅局核查。以下情況可能會被稅局認為是漏稅企業：

1）公司的毛利與凈利跟行業內其他企業差距較大；

2）管理費用內部分支出較大，如：應酬費、辦公費、維修費等；

3）某一筆款項與往年的數額差別較大；

4）費用與收入比較之行業其他公司及往年數據有明顯的上升；

5）逾期申報；

6）長年虧損；

7）被舉報的香港公司。同時，稅務局會對總入息越高的企業越關注。如上的行為值得各香港公司在稅務申報的時候特別留意。

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